Согласно Правилам ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков обязательных пенсионных взносов, физических лиц, за которых перечислены обязательные профессиональные пенсионные взносы, добровольные пенсионные взносы (получателей пенсионных выплат), утвержденным постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 7 июня 2023 года № 49, поступившие на индивидуальные пенсионные счета (далее - ИПС) вкладчиков (получателей пенсионных выплат) суммы пересчитываются в эквивалентное количество условных единиц по установленной стоимости условной единицы. На изменение стоимости условной единицы влияет размер начисленного инвестиционного дохода (положительного или отрицательного) в результате инвестирования пенсионных активов. В соответствии с установленной стоимостью условной единицы, пенсионные накопления вкладчиков (получателей) пересчитываются и переоцениваются еженедельно, по состоянию на конец первого рабочего дня недели и на конец последнего календарного дня месяца. В результате переоценки, пенсионные накопления на ИПС вкладчиков (получателей пенсионных выплат), могут изменяться, как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения.
Инвестиционный доход, возникающий в результате инвестирования пенсионных активов, является величиной непостоянной, т.е. не является строго определенной величиной, как это предусматривается в депозитных договорах банков, в которых четко определен размер вознаграждения на определенный период, и зависит от многих факторов, в том числе от рыночной стоимости ценных бумаг, изменения курсов валют, и размера пенсионных взносов, даты их поступления, периода инвестирования для каждого пенсионного взноса и общей суммы в целом. Поэтому в результате инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, вследствие волатильности курсов иностранных валют и изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, размер начисленного инвестиционного дохода может варьироваться, что сказывается на сумме пенсионных накоплений на ИПС. Учитывая изложенное, сообщаем, что уменьшение суммы пенсионных накоплений в указанный Вами период связано с начислением отрицательного инвестиционного дохода в результате изменения валютного курса по финансовым инструментам, номинированных в иностранной валюте.
При этом важно отметить, что доходность, взятая за отдельный короткий промежуток времени, не является показателем эффективности управления активами. Принимая во внимание долгосрочный характер инвестирования пенсионных активов, их доходность должна рассматриваться в долгосрочном периоде (не менее чем за один календарный год).
Наряду с этим, согласно пункту 1 статьи 217 Социального кодекса Республики Казахстан (далее – Социальный кодекс) государство гарантирует получателям пенсионных выплат сохранность обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в ЕНПФ в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции в порядке, определенном Социальным кодексом и иными нормативными правовыми актами Республики Казахстан.
