«Салықтарды жинауды арттыруға бағытталған шаралар және 2018 жылға арналған жоспарлар туралы» ҚР Қаржы вице-министрі Қ.Е. Қ.Е.Баеділовтің баяндамасы
ҚұрметтіБақыт Тұрлыханұлы!
Құрметті әріптестер!
Мемлекет басшысы Қазақстан халқына Жолдауында мемлекеттік әкімшілендіру тиімділігін арттыруға және цифрлық технологияларды дамытуға ерекше назар аударды. Қабылданған жаңа салық және кеден кодекстерімен осы бағыттарды дамыту үшін негіздер салынған.
Биылғы жылы салық және кеден заңнамасындағы барлық өзгерістерді іске асыру бойынша, бизнес субъектілерінің қызметіне араласуды қысқарту және цифрландыру есебінен бизнес процестердің тиімділігін арттыру жолымен салықтарды жинауды арттыруды қамтамасыз ету бойынша үлкен мақсаттарды жүзеге асыру жоспарлануда.
Өз баяндамамда бюджеттің кіріс бөлігінің атқарылуының қорытындыларына тоқталғым келеді және осы стратегиялық бағыттарды іске асыру бойынша жоспарларды айтып өткім келеді.
За отчетный финансовый год поступления в государственныйбюджет составили 7153,4 млрд.тенге, план исполнен на 102,2%. Прирост с прошлым годом составил 700 млрд.тенге. По всем уровням бюджета план по доходам перевыполнен.
В отчетном году, наконец, удалось переломитьтренд снижения налоговых поступлений относительно ВВП. Если в 2016 году этот показатель упал до 15,2% то в прошлом году он же превысил 16% против запланированных 15,8%.
В отчетном году отмечается рост поступлений от сырьевого сектора с 33,5% до 43,2%.Безусловно, на прирост доходов повлияли улучшения макроэкономических показателей, таких, как рост цен на нефть и металлы.Но важнее то, что поступления от малого и среднего бизнеса выросли на 11,4%, или на 285 млрд.тенге (факт за 2016г. 2 486,6 млрд.тенге, факт за 2017г. -2 771,3 млрд.тенге). А их численность увеличиласьна 6,4%, или 12 117 юридических лиц (в 2016г.-188 377, в 2017г.-200 494).
В целом, созданные благоприятные условия для ведения бизнеса позволили вовлечь в экономический оборот дополнительно порядка 72 тысячпредприятий.Количество действующих предприятий перевалило за1,5 миллиона(в 2016г. – 1 448 414, в 2017г. – 1 520 101).
В разрезе регионов основной удельный вес налоговых поступлений бюджет ¼часть или 26% приходится на г.Алматы, 16% на Атыраускую область и 14% на город Астану.
В целях снижения давления на бизнес проверки органов госдоходов сокращены на 45 %.
Акцент в администрировании направлен на добровольное исполнение налогоплательщиком своих обязательств. По уведомлениям камерального контролябез выхода на объектыначислено более 171 млрд.тенге, что на 19 %больше, чем в предыдущем году (144 млрд.тенге).
Повысилась эффективность доначисленияналогов. Взыскано по уведомлениям 123 млрд.тенге или на 34 % больше, чем в 2016 году.
Во 2-м полугодии 2017 года начала работу Апелляционная комиссия при Министерстве финансов.Проведено 15 заседаний, где рассмотрено 70 жалоб (7 616,7 млн. тенге).По сравнению с 1-м полугодием 2017 г.удельный вес удовлетворенных жалоб возрос с 15% до 28% .
По итогам каждого квартала анализируются результаты проверок и вырабатываются методологические рекомендации по улучшению качества проверок.
В результате удельный вес обжалованных уведомлений во 2-м полугодии 2017 года, по сравнению с 1-м полугодием, снизился в 3 раза с 13% до 4%.
Дальнейшее увеличениесобираемости будет осуществляться за счет цифровизации налогово-таможенного администриванияв рамках государственной программы «Цифровой Казахстан». Реализация намеченных инициатив даст дополнительные поступления налоговых и таможенных платежей в сумме 6,5 трлн. тенге к 2025 году.
По инициативе «ИС АСТАНА-1» с 1 октября запущена подсистема «Таможенный транзит» ИС «АСТАНА-1», с момента запуска обработано более 85 тысяч деклараций, что позволило сократить почти в 4 раза среднее время таможенного оформления (с 63 до 16,5 минут).С 1 января запущена подсистема «Экспорт» ИС «АСТАНА-1».
В марте 2018 года планируется запуск информационной системы "АСТАНА-1", которая является многофункциональной и комплексной системой, обеспечивающей благоприятные условия для участников внешнеэкономической деятельности, позволит осуществить автоматизированный контроль всего таможенного процесса с момента подачи предварительной информации до контроля после выпуска товаров.
По инициативе «ИС ЭСФ» в октябре разработан новый бланк формы ЭСФ. Количество пользователей системы с каждым днем растет и на сегодняшний день составляет более 158 тыс., которыми выписано свыше 65 млн. ЭСФ.
Кроме того, того с 1 января 2018 года расширен перечень налогоплательщиков, обязанных выписывать ЭСФ (крупные налогоплательщики и международные перевозки).
По инициативе «Виртуальный склад» с 1 ноября проводится пилотное тестирование модуля «Виртуальный склад» с участием налогоплательщиков.
Проведено внутригосударственное согласование проекта Соглашения о механизме прослеживаемости товаров в рамках Евразийского экономического союза, предусматривающего исключение различных схем уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей, подтверждение законности оборота товаров в рамках ЕАЭС, а также обеспечение контроля прослеживаемости оборота товаров.
По инициативе «Перезагрузка возврата налогоплательщикам НДС из бюджета (технология блокчейн)» 15 декабрязаключен договор на выполнение государственного задания с АКФ «ПИТ» на «Аналитические исследования по администрированию НДС с использованием технологии Blockchain».
В настоящее время Министерством отрабатываются совместно с АКФ «ПИТ»,IBMиPWCмероприятия по разработке методологии администрирования НДС и технических требований к информационной системе с использованием технологии Blockchain.
По инициативе «Маркировка товаров» 27 октября запущена информационная система маркировки меховых изделий в пилотном режиме, которая обеспечит потребителям подробную информацию о приобретаемом товаре и защита от контрафактной продукции, для предпринимателей – выравнивание конкурентных условий ведения бизнеса, защита рынка от нелегальной продукции и соблюдения прав на интеллектуальную собственность.
В настоящее время зарегистрировано в системе 108 пользователей и промаркировано более 14 тыс. меховых изделий. В течение 90 дней до 25 февраля будут промаркированы остатки шуб на добровольной основе.
По инициативе «Создание базы данных третьих лиц, для целей налогового администрирования» по итогам 2017 года обеспечено дополнительно поступлений в бюджет на сумму 9,9 млрд. тенге. Данная инициатива позволит перенести акцент с налоговой проверки наперекрестный анализ между сведениями из налоговых деклараций и базой данных третьих лиц (в случае выявления нарушений налогоплательщику направляется уведомление для самостоятельного устранения).
В 2018 году будет проведена работа по 23 мероприятиям в рамках 8 инициатив.
Кроме того, в целях противодействия международным схемам уклонения от налогообложения и вывода капиталапроводится работа по внедрению в действие ряда международных договоров, таких как: Многосторонняя Конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения ( MLI); Многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией, о финансовых счетах ( справочно: кратко –CRS); а также Соглашение между Республикой Казахстан и США о соблюдении международной налоговой дисциплины ( справочно: кратко –FATCA).
Для имплементации данных проектов в текущем году планируется осуществить присоединение к данным Соглашениям.Будет продолжена работа по доработке информационной системы, в целях приема и передачи сведений, в рамках реализации Соглашения FATCA.
В текущем году будут реализованы проекты « Горизонтальный мониторинг », позволяющие более тесно взаимодействовать с субъектами бизнеса по исполнению налоговых обязательств.
Будет разработана Система управления рисками для принятия дифференцированного подхода в администрировании налогоплательщиков, в том числе для принятия мер принудительного взыскания налоговых задолженностей.
Планируются меры по дальнейшему сокращению налоговых проверок и более эффективному применению камерального контроля. В целом, работа будет акцентирована на расширение дистанционных методов администрирования.
Внедрение системы « Е-Аудит» позволит сократить время нахождения аудиторов непосредственно на предприятии, даст возможность стандартизировать методики проведения налогового аудита, обеспечить прозрачность данного бизнес-процесса, снизит его стоимость.
Құрметті әріптестер!
Биылғы жылы, атап өткен негізгі бағыттарда жұмысты қарқынды жүргізуді жоспарлап отырмыз.
Біздің алдымызда кәсіпкерлердің жұмысына ауыртпашылық тудырмай, салық базасын көлеңкедегі айналымға қарсы күресуарқылы кеңейту, басты мақсатымыз болып табылады.
Сонымен қатар, заңсыз жолмын табылған табыстарды айқындап, қаражаттың шетелдегі офшорларға ағуына жол бермеуіміз тиіс.
Мемлекеттік қызмет көрсету деңгейін жетілдіру жоспарланып отыр, соның ішінде салық және кеден міндеттемелерінің өтеу жолдарын жеңілдетіп, жемқорлық тудыратын процедураларды жоюымыз қажет.
Бұл мақсаттарды Елбасымыздың тапсырмасына сәйкес цифравизациялауды кеңінен енгізу арқылы жүзеге асыра аламыз. Аталған шаралар бюджет түсімдерінің көлемін жалпы ішкі өнімнің 17% дейін көтеруіне қол жеткізетініне күмәніміз жоқ.
Назарларыңызға рахмет.
