В целом, мобильные переводы физических лиц не являются объектом налогообложения.
Налогообложению подлежат только доходы, полученные от предпринимательской деятельности.
Переводы, поступающие от родственников, в виде подарков, материальной помощи или сборов на личные нужды, не признаются доходом и не подлежат налогообложению и декларированию.
Вместе с тем, при систематическом поступлении денежных средств за товары, работы или услуги такие операции могут быть признаны предпринимательской деятельностью.
В таких случаях необходимо осуществлять деятельность в установленном порядке — зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, использовать отдельный расчётный счёт и применять контрольно-кассовую машину либо мобильное приложение.
Передачу сведений о мобильных переводах банки второго уровня осуществляют только при одновременном наличии установленных критериев, поступлений 100 и более переводов от разных лиц на счет физического лица в течение трёх последовательных месяцев и суммы превышающей - 12-кратного размера МЗП - 1 020 000 тенге.
Информация, предоставленная банками второго уровня, используется налоговыми органами в целях камерального контроля за соблюдением налогоплательщиками налоговых обязательств.
При выявлении расхождений по результатам камерального мониторинга направляется уведомление, подлежащее исполнению в течении 30 рабочих дней.
Ответ на уведомление может быть представлен без личного посещения органов государственных доходов, дистанционно - через личный кабинет налогоплательщика.
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт административную ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Департамент государственных доходов по городу Алматы призывает налогоплательщиков осуществлять предпринимательскую деятельность согласно налогового законодательства.
